XTB SPÓŁKA AKCYJNA - Informacja nt. oceny nadzorczej (BION) wydanej dla Spółki

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Raport bieżący nr 40 / 2024

Data sporządzenia: 2024-12-20

Skrócona nazwa emitenta

XTB

Temat

Informacja nt. oceny nadzorczej (BION) wydanej dla Spółki

Podstawa prawna

Art. 17 ust. 1 MAR - informacje poufne.

Treść raportu:

Zarząd XTB S.A. („Emitent”, „Spółka”, „XTB”) informuje, iż w dniu 20 grudnia 2024

r. Spółka otrzymała od Departamentu Firm Inwestycyjnych Komisji Nadzoru Finansowego („KNF”,

„Komisja”) ocenę nadzorczą (BION) wynoszącą 2 [2,7]. Ocena została nadana na dzień 30

czerwca 2024 roku. Ocena na poziomie 2 oznacza niski poziom zagrożenia stabilności domu

maklerskiego.

Jednocześnie Emitent wyjaśnia, że badanie i ocena nadzorcza nadawana w procesie BION

przeprowadzana w danym roku kalendarzowym stanowi jedno z kilku kryteriów jakie są brane pod

uwagę przez KNF przy formułowaniu corocznych zaleceń dla domów maklerskich w sprawie polityki

dywidendowej. Opublikowane w dniu 10 grudnia 2024 r. Stanowisko KNF ws. polityki dywidendowej w 2025

r. wskazuje, że aktualna ocena nadzorcza dla XTB mieści się na poziomie zalecanych przez KNF

kryteriów, co powinno pozwolić Spółce na ewentualną wypłatę dywidendy za obecny rok obrotowy

w zgodzie z tymi kryteriami.

W Stanowisku KNF rekomenduje, aby dywidendę w 2025 r. wypłaciły wyłącznie domy maklerskie,

które spełniają jednocześnie poniższe kryteria:

A. Dywidendę w kwocie nie wyższej niż 75% zysku netto za 2024 r. mogą wypłacić wyłącznie

domy maklerskie, które spełniają łącznie poniższe kryteria:

I. Na 31 grudnia 2024 r. podmiot spełnił następujące kryteria:

a) współczynnik określony w art. 9 ust. 1 lit. a) Rozporządzenia 2019/2033, wyniósł co

najmniej 75%;

b) współczynnik określony w art. 9 ust. 1 lit. b) Rozporządzenia 2019/2033 wyniósł co

najmniej 112,5%;

c) współczynnik określony w art. 9 ust. 1 lit. c) Rozporządzenia 2019/2033 wyniósł co

najmniej 175%.

Podmioty stosujące przepisy przejściowe, o których mowa w części dziewiątej rozporządzenia

2019/2033, na potrzeby polityki dywidendowej ustalają powyższe współczynniki bez zastosowania

tych przepisów przejściowych.

II. Ocena nadzorcza nadana w 2024 r. w procesie BION wynosiła 1 albo 2.

III. Podmiot w 2024 r. oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podjęcia uchwały o

podziale zysku za 2024 r. nie naruszył przepisów dotyczących wymogów kapitałowych oraz wymogów

w zakresie płynności zawartych w rozporządzeniu 2019/2033 oraz ustawie o obrocie instrumentami

finansowymi.

B. Dywidendę w kwocie nie wyższej niż 100% zysku netto za 2024 r. mogą wypłacić wyłącznie

domy maklerskie, które spełniają kryteria wymienione w literze A, z tym że kryteria wymienione w

literze A pkt I spełniały również na koniec 1, 2 i 3 kwartału 2024 r.

C. Dywidendę w kwocie przekraczającej zysk netto za 2024 r. mogą wypłacić wyłącznie domy

maklerskie, które spełniają łącznie następujące kryteria:

I. Spełnia kryteria wymienione w literze A pkt I na koniec każdego z kwartałów 2024 roku i A

pkt III oraz osiągnął zysk netto za 2024 rok.

II. Ocena nadzorcza nadana w 2024 roku w procesie BION wynosi 1.

III. Dla podmiotów, które podejmą uchwałę o wypłacie dywidendy:

a) współczynnik określony w art. 9 ust. 1 lit. a) Rozporządzenia 2019/2033 nie może w wyniku

podjęcia uchwały o wypłacie dywidendy spaść poniżej 150%,

b) współczynnik określony w art. 9 ust. 1 lit. b) Rozporządzenia 2019/2033 nie może w wyniku

podjęcia uchwały o wypłacie dywidendy spaść poniżej 187,5%,

c) współczynnik określony w art. 9 ust. 1 lit. c) Rozporządzenia 2019/2033 nie może w wyniku

podjęcia uchwały o wypłacie dywidendy spaść poniżej 250%.

Podmioty stosujące przepisy przejściowe, o których mowa w części dziewiątej rozporządzenia

2019/2033 na potrzeby polityki dywidendowej ustalają powyższe współczynniki bez zastosowania

tych przepisów przejściowych.

Spełnianie poszczególnych kryteriów określonych w lit. A – C jest wymagane również w

przypadku ubiegania się o uzyskanie zezwolenia na skup akcji własnych, a na potrzeby wyliczania

wskazanych tam progów sumuje się kwotę wypłaconej dywidendy oraz wnioskowanej kwoty skupu akcji

własnych.

Jeżeli zastosowanie ma art. 28 ust. 4 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 241/2014 ,

kwoty przeznaczonej na skup akcji własnych w celu przekazania ich pracownikom domu maklerskiego

jako część ich wynagrodzenia nie bierze się pod uwagę przy ustalaniu kwoty, o której mowa w

poprzednim akapicie. Okresowe obniżenie poziomu funduszy własnych powstałe w wyniku utrzymywania

akcji własnych przez dom maklerski w wyniku takiego skupu nie może jednak doprowadzić do

ukształtowania się współczynników kapitałowych poniżej poziomu określonego w art. 110zz ust.

2 ustawy o obrocie instrumentami Finansowymi.

W przypadku domów maklerskich, którym nie nadano oceny nadzorczej w procesie BION w 2024 roku,

kryteria A.II. oraz C.II nie mają zastosowania.

Co więcej, domy maklerskie przy podejmowaniu decyzji dotyczącej wysokości dywidendy powinny

uwzględniać:

a) dodatkowe potrzeby kapitałowe oraz płynnościowe w perspektywie dwunastu miesięcy od momentu

zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2023 rok,

b) bieżącą sytuację finansową domu maklerskiego w momencie zatwierdzenia sprawozdania

finansowego i podjęcia uchwały o podziale zysku za 2024 rok, w szczególności wysokość

bieżącego wyniku finansowego domu maklerskiego.

Jednocześnie Emitent wyjaśnia, że stanowiska KNF nie mają charakteru wiążących aktów

prawnych, lecz raczej walor instrukcyjny, przy czym mogą stanowić istotne zalecenie dla organów

statutowych podmiotów nadzorowanych.